出纳怎么记账(出纳账本记账方法)
大家好，今天来为大家解答出纳怎么记账这个问题的一些问题点，包括出纳账本记账方法也一样很多人还不知道，因此呢，今天就来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！如果解决了您的问题，还望您关注下本站哦，谢谢~
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新手做账需要搞清楚适用的财务制度、需要购买的物品、设立账本。需要做的账目有现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账。明细账无论按怎样的分类方法，各个账户明细账的期末余额之和应与其总账的期末余额相等。
搞清楚适用的财务制度
要设立新账，必须搞清楚新公司的主营业务、规模，由此来确定企业适合的会计制度。除了一些特别的行业如医疗、事业单位等，推荐使用小企业会计制度，操作比较简单。
需要购买的物品
做账的初期还是需要购买一些办公用品的，小编在这里给大家提一提：账本2-5本，记账凭证若干，黑红色笔各一只，公司财务章(公司太小有时候就不需要了)，电脑一台，财务软件一套。
设立账本
根据企业规模大小不同，需要设立的账本多少也不一样。企业的规模越大，流程越复杂，需要设立的账本就越多。反之，如果一个很小的企业，也就是新手经常遇见的企业，很多时候只需要2本账，总账和明细账。但是这里小编给一个建议，明细账还是按成本、收入、费用分成几本的好，这样自己查阅的时候会方便很多。
应该做哪些账目
一、现金日记账和银行存款日记账这两种账簿是企业必须具备的。
二、总分类账，根据企业涉及到的业务和涉及到的会计科目设置总账。
三、明细分类账，在企业里，明细分类账的设置是根据企业自身管理需要和外界各部门对企业信息资料需要来设置的。
需设置的明细账有短期投资（根据投资种类和对象设置）、应收账款（根据客户名称设置）、其他应收款（根据应收部门、个人、项目来设置）、待摊费用（根据费用种类设置）、长期投资（根据投资对象或根据面值、溢价、折价、相关费用设置）、固定资产（根据固定资产的类型设置，另外对于固定资产明细账账页每年可不必更换新的账页）、短期借款（根据短期借款的种类或对象设置）、应付账款（根据应付账款对象设置）、其他应付款（根据应付的内容设置）、应付工资（根据应付部门设置）、应付福利费（根据福利费的构成内容设置）、应交税金（根据税金的种类设置）、产品销售费用、管理费用、财务费用（均按照费用的构成设置）。
企业可根据自身的需要增减明细账的设置。日常根据原始凭证、汇总原始凭证及记账凭证登记各种明细账。明细账无论按怎样的分类方法，各个账户明细账的期末余额之和应与其总账的期末余额相等。
记账方式案例
1、现金收款:退还多余差旅费
2019年05月01日，业务员祝福退回多余的预借差旅费（现金500元）。
任务分析：出纳员张军的处理过程如下。
步骤一：出纳员张军填写一式三联的收款收据。
步骤二：出纳员张军在收款收据第二、第三联上盖现金收讫章，第二联撕给付款方，第三联交给会计记账。
2、现金收款:归还现金借金
2019年05月01日，员工李楠归还现金借款1000元。
1、出纳员张军填写一式三联的收款收据。
2、出纳员张军在收款收据第二、第三联盖现金收讫章，第二联撕给付款方，第三联交给会计记账。
3、现金付款:报销广告费
销售部王芳报销广告费900元，以现金支付。（出纳员张军须填写或盖章的单据：报销单）背景单据：增值税专用发票
1、审核王芳已填写并经各部门负责人签字的费用报销单和原始凭证。
2、出纳员张军签字，再付款并盖章。
4、员工借款:出差预借差旅费
采购部张志出差预借差旅费3000元，现金支付。
1、出纳员张军审核借款单，包括借款金额、原因、领导签字等，如下表所示。
2、出纳员张军取出并清点现金，在进行复核后支付。
3、出纳员张军在审核无误的借款单上加盖“现金付讫”印章。
5、现金付款：领款单领取设备押金
6、取现业务：提取备用金
7、取现业务：现金支票提现
8、存现业务：销售款
9、员工报销：报销业务招待费
10、员工报销：购买凭证打印纸
11、转账支票业务：支付材料款
出纳员张军开具转账支票给金属有限公司，支付材料款567000元。（出纳需填写或者盖章的单据：转账支票、转账支票使用登记簿；背景单据：付款申请书）
任务分析：出纳员张军应按照规定签发转账支票。
1、出纳员张军填写转账支票使用登记簿。
2、出纳员张军签发转账支票并在正面加盖银行预留印鉴。
3、出纳员张军将转账支票拿给供应商。
12、银行汇票:支付前欠的购料款
公司采用银行汇票结算方式支付前欠河南铝业有限公司的购料款，申请金额为365000元。
1、出纳申请银行汇票，填写结算业务申请书，同时审核盖章。
2、出纳带上银行汇票申请书去银行柜台办理，柜台人员收到银行汇票申请书时，审核申请书上的信息无误后，将从申请人账户上直接划扣汇票款，并按申请书上的内容据以签发银行汇票。
3、出纳拿到银行签发的银行汇票，审核银行汇票上的信息内容无误后，交给银行柜员，银行柜员在银行汇票第二联、第三联上盖章，并将银行汇票的第二联、第三联和结算业务申请书第三联交给出纳，出纳将银行汇票给供应商。
13、银行汇票:背书转让
将收到的红利配件有限公司的银行汇票背书转让给圣德金属有限公司。
任务分析：背书转让的操作方式为在票据背面的“被背书人签章”处盖上背书人的银行预留印鉴，同时填上被背书人的名称，并不需要对银行汇票第三联做任何处理。然后，背书人再将银行汇票的第二联（正联）、第三联（解讫通知联）交给被背书人。
14、转账支票业务:收到客户转账支票
15、银行汇票:办理进账
16、银行本票:支付购货款
17、银行本票:办理进账
18、银行承兑汇票:设备款业务
19、商业承兑汇票
20、向供应商付款
21、出纳登记本月现金日记账
05月01日，出纳登记本月现金日记账，并进行月结。（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额比如：第二行4850=4350+500-0=4850）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）
22、出纳登记本月银行存款日记账
05月29日，出纳登记本月银行存款日记账，并进行月结。（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额比如：第二行1495000=1500000+0—5000=1495000）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）
23、库存现金盘点
05月31日，出纳用实地盘点法盘点库存现金，盘点的金额为：100元435张，50元1张，10元3张。
一、银行存款和现金领取，简单的说就是去存钱，拿钱都是出纳的工作。
二、管理支票、汇票、发票、收据。
三、记录银行账和现金账，并且保管财务章。
四、报销差旅费也是需要找出纳的。
五、员工工资的发放，这个会比较复杂，根据发放形式，其相关的处理也会不一样。例如：现金收付
1.在发放现金收付工资时，要当面点清金额是否正确，另外还要注意现金的真伪。
2.付清现金之后，要在原单据上加盖"现金付讫章"，并且写上多付或少付金额。
3.每日收到的现金需要存入到银行，不得"坐支"。
4.每天的现金盘存是必须的，做到账实相符。
5.大面额现金的支付业务一般不办理，一般是采取支付用转账或汇兑手续。
又如银行账处理：
1.在登记银行日记账时，需要先分清账户。
2.每天需要结出各账户存款余额，方便相关人员了解公司资金运作情况，调度资金等。
3.各种空白支票也要保管好，不得随意乱放。
4.公司账务章一般都是由出纳保管的。
关于报销审核
很多人纳闷怎么报销怎么就拖那么久，直接转账不就行了吗。其实报销是需要走很多流程的，那么出纳再报销这个流程中办理怎样的角色呢？
出纳要做的就是审核。审核支付证明单，看经办人是否签字、支付证明单上填写的项目是否超过3项、附在支付证明单后的原始票据有没有涂改、正规发票是否与收据混贴、大小金额是否相符、报销内容是否属合理的报销等等。
有两种：现金记账法和簿记法。现金记账法是指按照现金收支的实际情况，将收支情况记录于账本上。而簿记法则是把收支情况分门别类地记录在簿记账册上，并进行分类汇总和分析。在实际操作中，如果对公司财务情况进行简单的记录和汇总，可以使用现金记账法。但如果需要进行复杂的财务分析和决策，就需要使用簿记法进行分类汇总和分析。因此，选择何种记账方法需根据实际情况和需要进行合理选择。同时，在记账的过程中，需要注重准确性和规范性，确保每笔收支情况的真实性和准确性，以便为公司的财务决策提供可靠的数据支持。
企业出纳记账需要遵循以下步骤和原则：1.企业出纳要遵守会计准则和税法税则等国家法规，按照规定先记现金再记银行存款，先入账后结算的原则，并制定出纳机制规范日常操作。2.企业出纳作为公司的核心职位之一，需要对公司每一笔支出和收入进行记账处理，以便于后续的税务报告和财务制度的分析和管理。同时需要遵守市场规则和诚实守信的基本原则。3.出纳员在记账记录过程中，需要对账单的真实性和准确性进行把控，同时应做好凭证存档工作，以备以后查阅。另外，出纳员还需要及时汇报公司的财务运作情况给上级领导。
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