银行往来款是什么意思(转账备注往来款的风险)

大家好，今天来为大家解答银行往来款是什么意思这个问题的一些问题点，包括转账备注往来款的风险也一样很多人还不知道，因此呢，今天就来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！如果解决了您的问题，还望您关注下本站哦，谢谢~

一、银行支付往来款怎么做账务处理

1．本科目核算企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以上（不含1年）的各项借款。

2．本科目应当按照贷款单位和贷款种类，分别“本金”、“溢折价”、“交易费用”等进行明细核算。

3．长期借款的主要账务处理

（1）企业借入长期借款

借记“银行存款”科目，贷记本科目（本金），按发生的交易费用，借记本科目——利息调整，按其差额，贷记或借记本科目（溢折价）。

（2）资产负债表日

应按摊余成本和实际利率计算确定的长期借款的利息费用，借记“在建工程”、“制造费用”、“财务费用”、“研发支出”科目，贷记“应付利息”科目。

实际利率与合同约定的名义利率差异不大的，也可以采用合同约定的名义利率计算确定利息费用。

资产负债表日，应按实际利率法计算确定的长期借款折价和交易费用摊销金额，借记“在建工程”、“制造费用”、“财务费用”、“研发支出”科目，贷记本科目（溢折价、交易费用）；摊销的溢价，做相反的会计分录。

（3）归还长期借款本金时

借记本科目，贷记“银行存款”科目。同时，应转销该项长期借款的溢折价和交易费用的金额，借记“在建工程”、“制造费用”、“财务费用”、“研发支出”科目，贷记本科目（溢折价、交易费用）；转销的溢价余额，做相反的会计分录。

（4）企业与贷款人进行债务重组

应当比照“应付账款”科目的相关规定进行处理。

（５）本科目期末贷方余额，反映企业尚未偿还的长期借款的摊余成本。

【例】某企业为建造一幢厂房，于2017年1月1日借入期限为2年的长期专门借款1500000元，款项已存入银行。借款利率按市场利率确定为9%，每年付息一次，期满后一次还清本金。2017年初，该企业以银行存款支付工程价款共计9000000元，2018年初，由以银行存款支付工程费用600000元。该厂房于2018年8月31日完工，达到预定可使用状态。假定不考虑闲置专门借款资金存款的利息收入或者投资收益。

该企业的有关账务处理如下：

（1）2017年1月1日，取得借款时

借：银行存款1500000

贷：长期借款——xx银行——本金1500000

（2）2017年初，支付工程款时

借：在建工程——xx厂房900000

贷：银行存款900000

（3）2017年12月31日，计算2017年应计入工程成本的利息费用时

借款利息=1500000×9%=135000(元)

借：在建工程——xx厂房135000

贷：应付利息——xx银行135000

（4）2017年12月31日，支付借款利息时

借：应付利息——xx银行135000

贷：银行存款135000

（5）2018年初，支付工程款时

借：在建工程——xx厂房600000

贷：银行存款600000

（6）2018年8月31日，工程达到预定可使用状态时

该期应计入工程成本的利息=（1500000×9%÷12）×8=90000(元)

借：在建工程——xx厂房90000

贷：应付利息——xx银行90000

二、同公司转账可以算往来款吗

可以算往来账。同一公司账户之间互转备注可直接写：转账、往来、备用金等，但不可写"货款"；同公司的账户直接转账均可以用转账支票、网银转账来划转款项。会计分录借贷都是银行存款，明细各不相同。

往来款项：它是指企业在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项。

三、银行流水存往来款一进一出

银行流水往来款如果是一进一出，这样是不行的，关于银行流水的要求，不同银行要求不同。一般来说，每月连续、收入稳定、收入高的银行流水最为理想。因此，银行流水中最好能体现出每月固定时间有较为稳定的入账。当然，达不到此要求的银行流水也并非就一定不能办理房贷。如果单张银行卡中体现出的收入较低，借款人可提供自己名下的多张银行卡的流水。另外，尽量不要在每月固定时间取走卡里的全部资金，这样银行会认为你已经有固定的大额开支，会影响你还款能力的评估。银行流水中体现出的家庭月收入，需是房贷月供的2倍以上。

银行往来款是什么意思和转账备注往来款的风险的问题分享结束啦，以上的文章解决了您的问题吗？欢迎您下次再来哦！