什么是企业内控管理(内部控制及岗位职责和工序流程)
其实什么是企业内控管理的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解内部控制及岗位职责和工序流程，因此呢，今天小编就来为大家分享什么是企业内控管理的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！
本文目录
内部控制及岗位职责和工序流程
（一）内控总监
1、在CEO的领导下，主持内控部的日常工作；
2、建立健全的内控工作规章制度、内控工作流程；
3、拟定年度内控工作计划，确定各类内控事项，报CEO和董事会审批后组织实施；
4、组织协调内控过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类内控事项，下达内控工作任务，制定经办人和具体实施时间；
5、审核内控工作方案，并对内控方案提出指导性意见；
6、指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中遇到的关键性问题提出指导性解决意见；
7、复核内控工作底稿，最终确定内控工作报告，提出最终内控意见；
8、复核本部门费用，并负责提出本部门的采购计划；
9、制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；
10、负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。
（二）内控经理
1、根据公司的财务管理制度及其他内部管理制度、公司的具体情况，起草内控规章制度、制定具体的内控工作方案；
2、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；
3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；
4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；
5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；
6、了解和评估公司经营过程中出现重大风险的`可能性，改进风险防范的管理工作；
7、必要时，对属于内部控制任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；
8、按照内控工作计划及内控项目的特点，制定具体的内控工作方案；
9、按照已批准的内控计划和内控工作方案，负责具体内控项目的实施；
（三）内控助理
1、取得内控工作证据，编制内控工作底稿；并对取得的内控证据的真实性、完整性负责；
2、负责起草内控报告，客观的反映被审计单位或部门的情况，客观公正的给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；
3、确保内部控制、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；
4、负责内控资料的立卷、收集、整理归档工作；
5、制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进内部控制工作的建议；
6、完成部门经理交办的其他工作任务。
企业内部控制的两个分类
企业内部控制的分类方法有很多，但基本的分类不外乎两种方法：
1.按内部控制的层次的分类
内部控制可划分为两个层次：公司治理层的内部控制和管理控制，其中，管理控制又可以分为战略控制、流程控制和任务控制。这种分类可以认为是对内部控制的纵向分类。
公司治理层的内部控制是内部控制的最高层次，是指所有者通过制定绩效目标，对经营者进行激励、监督。主要体现在董事会对经理层的选择、重大事项的决策权、审批权配置、制度的设计等。
2.按内部控制的环节的分类
内部控制按控制环节可以分成四个组成部分：控制要素、控制方式、控制过程和控制绩效。这种分类可以认为是对内部控制的横向分类。无论是公司治理层的内部控制，还是管理控制，都包括控制要素、控制方式、控制过程和控制绩效这四个组成部分，且这四个部分在相应的层面构成一个完整的循环。
内部控制四大职责
企业内部控制的四大职责：
1，促进公司目标的实现，2，定期执行风险评估程序，发现影响公司目标实现的内部控制缺陷，并提出整改建议。
3，组织协调年度内部控制的自我评价。
4，设计拟定内部控制自我评价相关制度。
什么是企业内部经营管理机制
企业内部机制也就是企业管理的各项制度，包括管理机制、控制机制、激励机制等。管理机制主要针对企业的管理制度而言，对企业各项事务进行管理的制度；控制机制是对各项事务的预警体系，如风险、质量等方面的控制制度；激励机制是对企业中的人员的薪酬福利待遇方面的规定。
其特点是：国有企业内部控制的特殊性
好了，关于什么是企业内控管理和内部控制及岗位职责和工序流程的问题到这里结束啦，希望可以解决您的问题哈！
